🛠 Workshop: Full Cycle 1 Tháng Kế toán

Đây vừa là workshop thực hành, vừa là bài đánh giá dự án cuối khóa (40% tổng điểm). Bạn sẽ vận hành trọn vẹn quy trình kế toán 1 tháng — đúng như kế toán viên thực tế.

Thông tin Workshop

Mục	Chi tiết
⏱ Thời gian	90 phút
🧰 Công cụ	Đường A: MISA SME.NET (ưu tiên) / FAST Accounting
	Đường B: Excel (cho HV không có MISA)
👥 Hình thức	Cá nhân (làm bài độc lập)
📊 Doanh nghiệp	Công ty TNHH Thương mại Minh Phát
📅 Kỳ kế toán	Tháng 3/2026
🎯 Mục tiêu	Setup DN → Nhập 30 NV → Khóa sổ → Lập BCTC → Kê khai thuế
📝 Trọng số	40% tổng điểm khóa học

Quy trình 7 bước — Timeline 90 phút

 Phút 0–10     │ Bước 1: Setup doanh nghiệp & danh mục
 Phút 10–15    │ Bước 2: Nhập số dư đầu kỳ
 Phút 15–50    │ Bước 3: Nhập 30 nghiệp vụ phát sinh
 Phút 50–60    │ Bước 4: Kiểm tra & Bút toán cuối kỳ
 Phút 60–70    │ Bước 5: Lập 4 BCTC
 Phút 70–80    │ Bước 6: Kê khai thuế GTGT
 Phút 80–90    │ Bước 7: Xuất báo cáo & Nộp bài

Bước 1 — Setup doanh nghiệp & danh mục (10 phút)

Đường A: MISA SME.NET

Mở MISA → Tạo dữ liệu mới → Nhập thông tin DN:

Thông tin	Giá trị
Tên DN	Công ty TNHH Thương mại Minh Phát
Tên viết tắt	MINH PHAT
MST	0312345678
Địa chỉ	123 Nguyễn Văn Linh, Q.7, TP.HCM
Chế độ KT	Thông tư 200/2014/TT-BTC
PP thuế GTGT	Khấu trừ
PP tính giá HTK	Bình quân gia quyền
Năm tài chính	01/01/2026 – 31/12/2026
Kỳ bắt đầu	Tháng 3/2026

Thiết lập danh mục:
Danh mục khách hàng (TK 131):
Mã KH Tên MST
KH-ABC Công ty TNHH ABC 0301234567
KH-XYZ Công ty CP XYZ 0309876543
KH-DEF Công ty TNHH DEF 0305555555
KH-GHI Công ty CP GHI 0307777777
KH-MNO Công ty TNHH MNO 0308888888
Danh mục nhà cung cấp (TK 331):
Mã NCC Tên MST
NCC-PT Công ty CP Phú Thái 0100100100
NCC-DELL Dell Technologies Vietnam 0106666666
Danh mục hàng hóa (TK 156):
Mã HH Tên ĐVT TK
MI-001 Máy in Canon LBP 2900 Cái 156
MH-001 Màn hình Dell 24" Cái 156
MP-001 Máy photocopy Ricoh Cái 156

Đường B: Excel

Mở file template KeToan_MinhPhat_T03_2026.xlsx (tải từ LMS)
Vào sheet DanhMuc_TK — kiểm tra hệ thống tài khoản đã có sẵn
Vào sheet DanhMuc_KH_NCC — nhập danh sách KH, NCC như trên

💡 Tải template: File Excel mẫu có sẵn trên LMS hoặc tự tạo theo cấu trúc trong bài giảng chính.

Bước 2 — Nhập số dư đầu kỳ (5 phút)

Đường A: MISA

Vào menu Nghiệp vụ → Nhập số dư đầu kỳ và nhập:

TK	Tên	Dư Nợ	Dư Có
111	Tiền mặt	120.000.000
112	Tiền gửi NH	950.000.000
131	Phải thu KH	280.000.000
1331	VAT đầu vào	15.000.000
142	CP trả trước NH	24.000.000
156	Hàng hóa	450.000.000
211	TSCĐ hữu hình	600.000.000
214	Hao mòn TSCĐ		140.000.000
242	CP trả trước DH	36.000.000
331	Phải trả NCC		195.000.000
3331	Thuế GTGT phải nộp		28.000.000
3334	Thuế TNDN phải nộp		18.000.000
334	Phải trả NLĐ		92.000.000
338	Phải trả khác		42.000.000
341	Vay ngắn hạn		300.000.000
411	Vốn đầu tư CSH		1.200.000.000
421	LNST chưa PP		460.000.000
Tổng		2.475.000.000	2.475.000.000

⚠️ Kiểm tra: Sau khi nhập xong, MISA phải hiện "Cân đối" (Total Debit = Total Credit). Nếu không → kiểm tra lại.

Nhập chi tiết công nợ:

TK 131 — KH ABC: 130.000.000 | KH XYZ: 150.000.000
TK 331 — NCC Phú Thái: 195.000.000

Nhập chi tiết HTK:

Máy in Canon LBP 2900: 50 cái × 4.500.000 = 225.000.000
Màn hình Dell 24": 30 cái × 7.500.000 = 225.000.000

Đường B: Excel

Vào sheet CDPS, nhập số dư đầu kỳ vào cột "Dư Nợ ĐK" và "Dư Có ĐK".

Bước 3 — Nhập 30 nghiệp vụ phát sinh (35 phút)

Hướng dẫn nhập trên MISA (theo phân hệ)

NV	Phân hệ MISA	Loại chứng từ	Thao tác
NV01	Quỹ	Phiếu chi	Lập PC → TK Nợ: 334, TK Có: 111
NV02	Ngân hàng	UNC	TK Nợ: 3331/3334, TK Có: 112
NV03	Ngân hàng	UNC	TK Nợ: 338, TK Có: 112
NV04	Mua hàng	HĐ mua hàng (chưa TT)	Chọn NCC Phú Thái, nhập chi tiết hàng
NV05	Quỹ	Phiếu chi	TK Nợ: 156, TK Có: 111 (CP vận chuyển → giá gốc)
NV06–07	Bán hàng	HĐ bán hàng (ghi nợ)	Chọn KH ABC, nhập chi tiết → MISA tự xuất kho
NV08	Mua hàng	HĐ mua hàng (TT ngay qua NH)	Chọn NCC Dell, TT bằng TGNH
NV09	Ngân hàng	Giấy báo Có	TK Nợ: 112, TK Có: 131 (chọn KH XYZ)
NV10–11	Bán hàng	HĐ bán hàng (thu TM)	Chọn KH DEF, thu tiền mặt
NV12	Ngân hàng	UNC	TK Nợ: 331 (Phú Thái), TK Có: 112
NV13	Quỹ	Phiếu chi	Mua VPP → TK Nợ: 6422/1331, TK Có: 111
NV14–15	Bán hàng	HĐ bán hàng (ghi nợ)	KH GHI
NV16	Quỹ	Phiếu chi	Tạm ứng → TK Nợ: 141, TK Có: 111
NV17–18	Ngân hàng	UNC	CP điện/nước → TK Nợ: 6427/1331, TK Có: 112
NV19	Ngân hàng	Giấy báo Có	Thu nợ ABC
NV20–21	Bán hàng	HĐ bán hàng (thu qua NH)	KH MNO
NV22	Ngân hàng	UNC	Quảng cáo → TK Nợ: 6418, TK Có: 112
NV23	Quỹ + Tổng hợp	Phiếu thu + Chứng từ ghi sổ	Hoàn tạm ứng + ghi nhận CP
NV24	Ngân hàng	UNC	Lãi vay → TK Nợ: 635, TK Có: 112
NV25	Tiền lương	Bảng lương	Nhập bảng lương tháng 3
NV26	Tiền lương	Bảng lương	Tự động trích BH khi nhập lương
NV27	TSCĐ	Trích KH	Chạy tự động nếu đã setup bảng KH
NV28–29	Tổng hợp	Chứng từ ghi sổ	Phân bổ CCDC, CP trả trước
NV30	Quỹ + NH	Nộp TM vào NH	TK Nợ: 112, TK Có: 111

Hướng dẫn nhập trên Excel

Vào sheet NKC (Nhật ký chung), nhập từng dòng:

Dòng	Ngày	Số CT	Diễn giải	TK Nợ	TK Có	Số tiền
1	01/03	PC001	Chi TM trả lương T2	334	111	92.000.000
2	01/03	UNC001	Nộp thuế GTGT T2	3331	112	28.000.000
3	01/03	UNC002	Nộp thuế TNDN tạm nộp	3334	112	18.000.000
...	...	...	...	...	...	...

💡 Mẹo Excel: Đối với bút toán có nhiều TK Nợ (NV04: TK 156 + TK 1331), tách thành 2 dòng trong NKC, cùng số chứng từ.

Tính giá vốn (Excel):

Đơn giá bình quân gia quyền cuối kỳ cho máy in Canon:

Đơn giá BQ = \frac{Trị giá tồn đầu kỳ + Trị giá nhập trong kỳ}{SL tồn đầu kỳ + SL nhập trong kỳ}

= \frac{225.000 .000 + 180.000 .000 + 4.000 .000}{50 + 40} = \frac{409.000 .000}{90} \approx 4.544 .444 đ/cái

Trong bài workshop, sử dụng giá vốn cho sẵn trong Case Study để tiết kiệm thời gian.

Bước 4 — Kiểm tra & Bút toán cuối kỳ (10 phút)

4.1 Kiểm tra cân đối

Trên MISA: Vào Báo cáo → Tổng hợp → Bảng cân đối phát sinh. Kiểm tra:

\sum PS Nợ = \sum PS Có

\sum Dư Nợ cuối kỳ = \sum Dư Có cuối kỳ

Trên Excel: Vào sheet CDPS, kiểm tra:

Dùng SUMIFS() tổng hợp phát sinh Nợ/Có từ NKC cho từng TK
Công thức:

excel

= Dư Nợ ĐK + PS Nợ - PS Có  (nếu > 0 → Dư Nợ CK)
= Dư Có ĐK + PS Có - PS Nợ  (nếu > 0 → Dư Có CK)

4.2 Bút toán kết chuyển

Sau khi CĐPS cân đối, thực hiện kết chuyển:

① Kết chuyển doanh thu:
   Nợ TK 511 — Doanh thu bán hàng: [Tổng PS Có TK 511]
       Có TK 911 — Xác định KQKD: [Tổng PS Có TK 511]

② Kết chuyển giá vốn:
   Nợ TK 911: [Tổng PS Nợ TK 632]
       Có TK 632 — Giá vốn hàng bán: [Tổng PS Nợ TK 632]

③ Kết chuyển CP bán hàng:
   Nợ TK 911: [Tổng PS Nợ TK 641]
       Có TK 641 — CP bán hàng: [Tổng PS Nợ TK 641]

④ Kết chuyển CP QLDN:
   Nợ TK 911: [Tổng PS Nợ TK 642]
       Có TK 642 — CP QLDN: [Tổng PS Nợ TK 642]

⑤ Kết chuyển CP tài chính:
   Nợ TK 911: [Tổng PS Nợ TK 635]
       Có TK 635 — CP tài chính: [Tổng PS Nợ TK 635]

Sau kết chuyển, TK 911:

Nếu dư Có → DN có lãi → Kết chuyển: Nợ TK 911 / Có TK 421
Nếu dư Nợ → DN bị lỗ → Kết chuyển: Nợ TK 421 / Có TK 911

Tạm tính thuế TNDN (nếu cuối quý):

Thuế TNDN tạm nộp Q1 = Lợi nhuận trước thuế Quý 1 \times 20 %

Nợ TK 8211 — Chi phí thuế TNDN hiện hành: [Số tiền]
    Có TK 3334 — Thuế TNDN phải nộp: [Số tiền]

Sau đó kết chuyển TK 8211 vào TK 911.

Trên MISA: Vào Nghiệp vụ → Tổng hợp → Kết chuyển lãi lỗ → Hệ thống tự tạo bút toán.

Bước 5 — Lập 4 BCTC (10 phút)

Trên MISA

Vào Báo cáo → Báo cáo tài chính → Chọn kỳ: Tháng 3/2026 hoặc Quý 1/2026:

Báo cáo	Menu MISA	Kiểm tra nhanh
B01-DN (CĐKT)	BCTC → Bảng CĐKT	Tổng TS = Tổng Nguồn vốn
B02-DN (KQHĐKD)	BCTC → BC KQHĐKD	LNST = TK 421 tăng trong kỳ
B03-DN (LCTT)	BCTC → BC LCTT	ΔTiền = Tiền CK − Tiền ĐK
B09-DN (TMBCTC)	BCTC → Thuyết minh	Kiểm tra CSKT, chi tiết số liệu

Trên Excel

Lập thủ công:

Sheet B02 — Báo cáo KQHĐKD:

Chỉ tiêu	Mã	Công thức Excel
Doanh thu bán hàng	01	`=SUMIFS(NKC!Có, NKC!TK, "511")`
Giá vốn hàng bán	11	`=SUMIFS(NKC!Nợ, NKC!TK, "632")`
Lợi nhuận gộp	20	`=B01-B11`
CP bán hàng	25	`=SUMIFS(NKC!Nợ, NKC!TK, "641*")`
CP QLDN	26	`=SUMIFS(NKC!Nợ, NKC!TK, "642*")`
Lợi nhuận thuần từ HĐKD	30	`=B20-B25-B26`
CP tài chính	23	`=SUMIFS(NKC!Nợ, NKC!TK, "635")`
Lợi nhuận trước thuế	50	`=B30-B23`
Thuế TNDN	51	`=B50*20%`
Lợi nhuận sau thuế	60	`=B50-B51`

Sheet B01 — Bảng CĐKT:

Mục	Nguồn dữ liệu
Tiền & tương đương tiền	Dư Nợ CK TK 111 + 112
Phải thu KH	Dư Nợ CK TK 131
Hàng tồn kho	Dư Nợ CK TK 156
TSCĐ (giá trị còn lại)	Dư Nợ TK 211 − Dư Có TK 214
Nợ phải trả	Dư Có CK TK 331 + 333 + 334 + 338 + 341
Vốn CSH	Dư Có CK TK 411 + 421

⚖️ Kiểm tra chéo: Tổng Tài sản = Tổng Nguồn vốn (Nợ phải trả + Vốn CSH)

Bước 6 — Kê khai thuế GTGT (10 phút)

Tổng hợp VAT tháng 3

Bảng kê hóa đơn đầu vào:

NV	Ngày	NCC / Nội dung	Giá chưa VAT	VAT 10%
NV04	02/03	Phú Thái — Máy in	180.000.000	18.000.000
NV05	02/03	Vận chuyển hàng mua	4.000.000	400.000
NV08	07/03	Dell — Màn hình	120.000.000	12.000.000
NV13	14/03	Văn phòng phẩm	5.000.000	500.000
NV17	18/03	Tiền điện	12.000.000	1.200.000
NV18	19/03	Tiền nước	3.000.000	300.000
NV23	24/03	Hoàn tạm ứng (CT phí)	8.500.000	850.000
Tổng			332.500.000	33.250.000

VAT đầu vào còn khấu trừ từ kỳ trước: 15.000.000

Tổng VAT đầu vào: $33.250 .000 + 15.000 .000 = 48.250 .000$

Bảng kê hóa đơn đầu ra:

NV	Ngày	KH	Giá chưa VAT	VAT 10%
NV06	05/03	Công ty ABC	300.000.000	30.000.000
NV10	10/03	Công ty DEF	80.000.000	8.000.000
NV14	15/03	Công ty GHI	150.000.000	15.000.000
NV20	21/03	Công ty MNO	200.000.000	20.000.000
Tổng			730.000.000	73.000.000

Tính thuế GTGT phải nộp

Thuế GTGT phải nộp = 73.000 .000 - 48.250 .000 = 24.750 .000 đ

Ghi bút toán: Nợ TK 133 dư cuối kỳ = 0 (đã khấu trừ hết); TK 3331 dư Có tăng thêm phần chênh lệch.

Trên MISA

Vào Nghiệp vụ → Thuế → Lập tờ khai thuế GTGT → MISA tự tổng hợp từ hóa đơn đã nhập → Xuất mẫu 01/GTGT → Nộp qua thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 7 — Xuất báo cáo & Nộp bài (10 phút)

Trên MISA

Vào Báo cáo → Sổ sách → Xuất PDF:
- Sổ Nhật ký chung
- Sổ Cái (111, 112, 131, 156, 331, 511, 632)
- Bảng CĐPS
Vào Báo cáo → BCTC → Xuất PDF:
- B01-DN, B02-DN, B03-DN, B09-DN
Vào Thuế → Xuất tờ khai GTGT

Trên Excel

Kiểm tra lại toàn bộ sheet
Save As → PDF cho các sheet BCTC
Đóng gói file Excel + PDF

Nộp bài

Hạng mục	File nộp
NKC (30 nghiệp vụ)	Excel sheet "NKC" hoặc PDF từ MISA
Bảng CĐPS	Excel sheet "CDPS" hoặc PDF
4 BCTC	PDF B01, B02, B03, B09
Tờ khai VAT	PDF mẫu 01/GTGT
Sổ Cái (ít nhất 3 TK)	PDF hoặc Excel

Rubric chấm điểm

Tiêu chí	Điểm tối đa	Chi tiết
Nhập liệu chính xác	30	Đúng TK, đúng số tiền, đúng đối tượng (1 đ/NV)
CĐPS cân đối	10	Tổng Nợ = Tổng Có (trước + sau kết chuyển)
BCTC hoàn chỉnh	25	B01 (8đ), B02 (7đ), B03 (5đ), B09 (5đ)
Tờ khai thuế GTGT	15	Bảng kê đầy đủ (10đ), tính đúng thuế phải nộp (5đ)
Trình bày chuyên nghiệp	10	Format rõ ràng, có chữ ký/nhãn, đặt tên file đúng quy cách
Hoàn thành đúng hạn	10	Nộp trong 90 phút: 10đ
Tổng	100

Thang xếp loại

Điểm	Xếp loại	Mô tả
90–100	⭐ Xuất sắc	Sẵn sàng làm kế toán tổng hợp
70–89	🟢 Tốt	Nắm vững quy trình, cần thêm tốc độ
50–69	🟡 Đạt	Hiểu cơ bản, cần ôn lại một số buổi
< 50	🔴 Chưa đạt	Cần ôn tập lại từ đầu

Lỗi thường gặp & Cách khắc phục

#	Lỗi	Nguyên nhân	Cách sửa
1	CĐPS không cân	Quên nhập VAT, nhập sai chiều Nợ/Có	Kiểm tra từng NV, đối chiếu lại
2	BCTC lệch	Chưa kết chuyển đầy đủ	Kiểm tra TK 511, 632, 641, 642, 635 đã về 0 chưa
3	Giá vốn sai	Tính BQ sai hoặc quên CP vận chuyển	Xem lại công thức BQ gia quyền
4	VAT đầu vào thiếu	Quên ghi TK 1331 cho một số NV	Kiểm tra mọi NV có VAT
5	Lương + BH sai	Nhầm tỷ lệ DN và NLĐ	Xem lại bảng tỷ lệ: DN 23,5%, NLĐ 10,5%
6	Lãi vay tính sai	Dùng sai công thức	$Lãi tháng = Dư vay \times \frac{LS năm}{12}$
7	B03 (LCTT) lệch	Phân loại sai dòng tiền KD/ĐT/TC	Ôn lại VAS 24 — 3 luồng tiền

💡 Tips cuối cùng

Nhập theo trình tự thời gian — đừng nhảy lung tung giữa các nghiệp vụ
Mỗi 10 NV, dừng lại kiểm tra CĐPS — phát hiện lỗi sớm dễ sửa hơn
Lưu file thường xuyên (Ctrl+S) — tránh mất dữ liệu
Đặt tên file chuyên nghiệp: MinhPhat_BCTC_T03_2026_[HoTen].xlsx
Nếu dùng MISA: Export data ra Excel để backup, đề phòng lỗi phần mềm

🎓 Hoàn thành workshop này = Hoàn thành khóa học. Chúc bạn thành công!

Buổi 1: Nguyên lý Kế toán

Buổi 2: Hệ thống Tài khoản VAS

Buổi 3: Chứng từ & Sổ sách

Buổi 4: Kế toán Mua hàng & Bán hàng

Buổi 5: Tài sản Cố định & Khấu hao

Buổi 6: Tiền lương & BHXH

Buổi 7: Kế toán Thuế

Buổi 8: Lập BCTC theo VAS

Buổi 9: So sánh VAS vs IFRS

Buổi 10: Capstone

🛠 Workshop: Full Cycle 1 Tháng Kế toán

Thông tin Workshop

Quy trình 7 bước — Timeline 90 phút

Bước 1 — Setup doanh nghiệp & danh mục (10 phút)

Đường A: MISA SME.NET

Đường B: Excel

Bước 2 — Nhập số dư đầu kỳ (5 phút)

Đường A: MISA

Đường B: Excel

Bước 3 — Nhập 30 nghiệp vụ phát sinh (35 phút)

Hướng dẫn nhập trên MISA (theo phân hệ)

Hướng dẫn nhập trên Excel

Bước 4 — Kiểm tra & Bút toán cuối kỳ (10 phút)

4.1 Kiểm tra cân đối

4.2 Bút toán kết chuyển

Bước 5 — Lập 4 BCTC (10 phút)

Trên MISA

Trên Excel

Bước 6 — Kê khai thuế GTGT (10 phút)

Tổng hợp VAT tháng 3

Tính thuế GTGT phải nộp

Trên MISA

Bước 7 — Xuất báo cáo & Nộp bài (10 phút)

Trên MISA

Trên Excel

Nộp bài

Rubric chấm điểm

Thang xếp loại

Lỗi thường gặp & Cách khắc phục

💡 Tips cuối cùng

🛠 Workshop: Full Cycle 1 Tháng Kế toán ​

Thông tin Workshop ​

Quy trình 7 bước — Timeline 90 phút ​

Bước 1 — Setup doanh nghiệp & danh mục (10 phút) ​

Đường A: MISA SME.NET ​

Đường B: Excel ​

Bước 2 — Nhập số dư đầu kỳ (5 phút) ​

Đường A: MISA ​

Đường B: Excel ​

Bước 3 — Nhập 30 nghiệp vụ phát sinh (35 phút) ​

Hướng dẫn nhập trên MISA (theo phân hệ) ​

Hướng dẫn nhập trên Excel ​

Bước 4 — Kiểm tra & Bút toán cuối kỳ (10 phút) ​

4.1 Kiểm tra cân đối ​

4.2 Bút toán kết chuyển ​

Bước 5 — Lập 4 BCTC (10 phút) ​

Trên MISA ​

Trên Excel ​

Bước 6 — Kê khai thuế GTGT (10 phút) ​

Tổng hợp VAT tháng 3 ​

Tính thuế GTGT phải nộp ​

Trên MISA ​

Bước 7 — Xuất báo cáo & Nộp bài (10 phút) ​

Trên MISA ​

Trên Excel ​

Nộp bài ​

Rubric chấm điểm ​

Thang xếp loại ​

Lỗi thường gặp & Cách khắc phục ​

💡 Tips cuối cùng ​

🛠 Workshop: Full Cycle 1 Tháng Kế toán

Thông tin Workshop

Quy trình 7 bước — Timeline 90 phút

Bước 1 — Setup doanh nghiệp & danh mục (10 phút)

Đường A: MISA SME.NET

Đường B: Excel

Bước 2 — Nhập số dư đầu kỳ (5 phút)

Đường A: MISA

Đường B: Excel

Bước 3 — Nhập 30 nghiệp vụ phát sinh (35 phút)

Hướng dẫn nhập trên MISA (theo phân hệ)

Hướng dẫn nhập trên Excel

Bước 4 — Kiểm tra & Bút toán cuối kỳ (10 phút)

4.1 Kiểm tra cân đối

4.2 Bút toán kết chuyển

Bước 5 — Lập 4 BCTC (10 phút)

Trên MISA

Trên Excel

Bước 6 — Kê khai thuế GTGT (10 phút)

Tổng hợp VAT tháng 3

Tính thuế GTGT phải nộp

Trên MISA

Bước 7 — Xuất báo cáo & Nộp bài (10 phút)

Trên MISA

Trên Excel

Nộp bài

Rubric chấm điểm

Thang xếp loại

Lỗi thường gặp & Cách khắc phục

💡 Tips cuối cùng